Nye aktieskatteregler fra 2025
Christina Ruparelia, uvildig økonomisk rådgiver
Nanna S. Jørgensen, kommunikations- og marketingansvarlig
Udgivet d. 16. september 2024
I 2025 træder nye regler i kraft, der vil påvirke private investorers aktieindkomst og investeringer på aktiesparekonti.
Disse ændringer er designet til at gøre det mere attraktivt at investere i aktier og skabe bedre økonomiske betingelser for den almindelige investor.
Her gennemgår vi de væsentligste ændringer og deres betydning for dig som privat investor. Er du mere interesseret i ændringerne for erhvervsinvesteringer? Så læs mere her.
- Højere progressionsgrænse på aktieindkomst
- Forhøjelse af loftet på aktiesparekontoen
- Hvordan påvirker ændringerne din langsigtede strategi?
- Hvad skal du være opmærksom på?
- Hvad anbefaler BoFinans?
Vil du have skræddersyet råd, om hvad de nye 2025 aktieskatteregler betyder for lige præcis dine investeringer? Kontakt os, og tag en gratis og uforpligtende snak med en uvildig økonomisk rådgiver.
Højere progressionsgrænse på aktieindkomst
En af de største ændringer, som private investorer kan se frem til med de nye 2025 aktieskatteregler, er en forhøjelse af progressionsgrænsen for aktieindkomst.
I dag beskattes aktieindkomst op til 61.000 kr. med 27 %, mens beløb over denne grænse beskattes med 42 %. Men fra 2025 bliver progressionsgrænsen hævet til 80.000 kr.
Hvad er progressionsgrænse?
Progressionsgrænsen er en tærskel, der afgør, hvornår en højere skattesats træder i kraft på din aktieindkomst.
Du betaler altså en lavere skattesats op til et vist beløb, og hvis du tjener mere end det, beskattes det overskydende beløb med en højere sats.
Hvad betyder det for dig?
For private investorer betyder det, at du kan tjene op til 80.000 kr. i aktieindkomst (2025-niveau) og stadig kun betale 27 % i skat.
Denne forhøjelse giver en potentiel årlig skattebesparelse på op til 2.850 kr. for enkeltpersoner og 5.700 kr. for ægtepar, hvor hver ægtefælle har sit eget bundfradrag.
Hvis den ene ægtefælle ikke udnytter hele sit bundfradrag, kan det overføres til den anden.
Dette kan især være fordelagtigt for husstande, hvor den ene ægtefælle har en lavere aktieindkomst end den anden.
Denne ændring er en klar fordel for de mange private investorer, der har opbygget en portefølje over tid.
Med den højere progressionsgrænse kan flere beholde en større del af deres afkast, hvilket kan gøre aktieinvesteringer mere attraktive på lang sigt.
Forhøjelse af loftet på aktiesparekontoen
En anden vigtig ændring, der kommer i 2025, er forhøjelsen af loftet for indskud på aktiesparekontoen.
I 2024 er loftet sat til 135.900 kr., men fra 2025 bliver det hævet til 160.000 kr.
Tidligere var det besluttet, at loftet skulle stige til 140.800 kr. i 2025 og 2026, men den nye ændring betyder, at det højere loft på 160.000 kr. træder i kraft allerede fra næste år.
Vil du vide mere om Aktiesparekontoen?
Hvordan kan du udnytte det?
Aktiesparekontoen har længe været en populær måde for private investorer at spare op i aktier med en lavere skattesats.
Skatten på afkast fra aktiesparekontoen er lavere end den almindelige aktieindkomstbeskatning, hvilket gør det til et attraktivt værktøj for både nye og erfarne investorer.
Forhøjelsen af loftet betyder, at du kan investere flere penge på aktiesparekontoen og dermed drage fordel af den lavere beskatning på det større beløb.
Dette er især relevant for investorer, der allerede har nået det nuværende loft og ønsker at udvide deres investeringer yderligere.
Hvordan skal du forholde dig til de nye 2025 aktieskatteregler?
Ring til os på 70 26 81 09 og lade os tage en gratis og uforpligtende snak om, hvordan de regler for aktiebeskatning påvirker din investeringsstrategi.
Reglerne for Aktiesparekontoen er komplicerede
Det er vigtigt at være OBS på, at reglerne omkring indskud på aktiesparekontoen kan være komplicerede.
Reglerne for indskud på aktiesparekontoen betyder, at du kun kan indsætte et beløb svarende til forskellen mellem det aktuelle års loft og værdien af din konto ved udgangen af det foregående år.
Denne værdi inkluderer både kontantindeståendet og aktiernes værdi i depotet. Med andre ord afhænger dit indskudsmulighed af, hvordan dine investeringer har udviklet sig i løbet af det forgangne år.
Hvis din portefølje er vokset, vil du kunne indskyde mindre, da værdistigningerne tæller med i loftet.
Eksempel: Loftet på aktiesparekontoen
Loftet for aktiesparekontoen i 2025 er 160.000 kr.
Ved udgangen af 2024 har du 100.000 kr. stående på din aktiesparekonto – det beløb består af både kontanter og værdien af de aktier, du har investeret i.
I 2025 kan du indsætte forskellen mellem loftet og værdien ved udgangen af 2024, (160.000 kr. - 100.000 kr.), hvilket giver 60.000 kr.
Hvis din konto ved årets slutning er værd 140.000 kr., vil du i 2025 kun kunne indsætte 20.000 kr.
Hvordan påvirker ændringerne din langsigtede strategi?
For mange private investorer er de nye 2025 aktieskatteregler en positiv udvikling, som kan gøre aktieinvesteringer endnu mere attraktive. Men det er vigtigt at se disse ændringer i et langsigtet perspektiv.
1. Mere plads til vækst
Med den højere progressionsgrænse kan du som investor beholde en større del af dit afkast, før den højere skattesats på 42 % træder i kraft.
Dette kan give dig mere økonomisk frihed til at reinvestere dine gevinster og bygge din portefølje op over tid.
2. Udvidet aktiesparekonto
Med det nye højere loft på aktiesparekontoen kan du investere flere penge på en skattemæssigt fordelagtig måde.
For investorer, der ønsker at udnytte aktiesparekontoen maksimalt, kan denne ændring være en god mulighed for at få endnu mere ud af deres investeringer, uden at udbyttet bliver ædt op af beskatning.
BoFinans anbefaler: Vælg din risikoprofil
Det er vigtigt, at du har styr på din risikoprofil, inden du kaster dig ud i at investere. Den er nemlig altafgørende for din investeringsstrategi.
Når du vælger risikoprofil, skal du både overveje din alder, tidshorisont og risikovillighed.
Lær hvordan du vælger den rette risikoprofil her.
Hvad skal du være opmærksom på?
Selvom de nye 2025 aktieskatteregler overordnet set er fordelagtige, er der stadig nogle punkter, du skal være opmærksom på.
Det er vigtigt at forstå de præcise regler for Aktiesparekontoen, så du ikke utilsigtet overskrider loftet.
Derudover er det altid en god idé at holde sig opdateret på eventuelle fremtidige ændringer i skattereglerne, som kan påvirke dine investeringer.
For at udnytte disse ændringer bedst muligt, er det vigtigt at have en klar strategi for dine investeringer og overveje, hvordan de nye regler passer ind i dine langsigtede mål.
Ved at holde dig informeret og foretage velovervejede beslutninger kan du sikre, at dine investeringer fortsætter med at vokse – på den mest skatteeffektive måde.
Hvad anbefaler BoFinans?
De nye 2025 aktieskatteregler giver bedre muligheder for skatteoptimering, men BoFinans anbefaler, at du tænker langsigtet og ikke blot fokuserer på kortsigtede gevinster.
En strategi, hvor du planlægger dine investeringer ud fra din samlede økonomi over flere år, kan give større afkast på sigt.
Husk altid at bygge din strategi ud fra din egen risikoprofil! Her er det vigtigt at ud både tænker din risikovillighed, alder og tidshorisont ind i din profil.
På den måde er du bedre sikret, at dine beslutninger reflekterer dine mål for din investering.
Ofte Stillede Spørgsmål (FAQ)
I 2025 bliver aktieindkomst beskattet på en trappemodel med to satser. Den første del af din aktieindkomst, op til 80.000 kr. (2024-niveau), beskattes med 27 %. Indkomst over denne grænse beskattes med en højere sats på 42 %. Aktieindkomst omfatter både udbytte og gevinster ved salg af aktier. Hævningen af progressionsgrænsen fra 61.000 kr. i 2024 til 80.000 kr. i 2025 betyder, at private investorer kan tjene mere, før den højere skattesats på 42 % træder i kraft. Dette gør det skattemæssigt mere fordelagtigt at opnå et større afkast på aktier fra 2025.
En aktiesparekonto i 2025 giver flere fordele, særligt skattemæssigt. Skatten på afkast, såsom udbytter og kursgevinster, er kun 17 %, hvilket er betydeligt lavere end den almindelige aktieindkomstskat, der kan være op til 42 %. Loftet for, hvor meget du kan have stående på kontoen, er hævet til 160.000 kr. Dette betyder, at du kan få glæde af den lave beskatning på et større beløb. Aktiesparekontoen er især god til langsigtet investering, da du årligt beskattes af afkastet uden at skulle sælge dine aktier.
Ja, der er betydelige skattefordele ved at investere gennem en aktiesparekonto. Den største fordel er, at afkastet beskattes med kun 17 %, hvilket er lavere end de almindelige skattesatser for aktieindkomst, som kan være op til 42 %. Denne lavere skat gælder både udbytte og gevinster, selvom du ikke sælger aktierne. Du bliver beskattet løbende hvert år, men den lavere sats gør det til en fordelagtig løsning for private investorer, der ønsker en skattemæssig optimering af deres aktieafkast.
I 2025 er loftet for aktiesparekontoen hævet til 160.000 kr. Det betyder, at det samlede beløb, du kan have stående på kontoen – inklusive dine oprindelige indskud og værdien af eventuelle afkast – ikke må overstige 160.000 kr. Hvis du allerede har f.eks. 120.000 kr. stående ved udgangen af 2024, kan du i 2025 indskyde yderligere 40.000 kr. Indskudsmuligheden afhænger altså af, hvordan dine investeringer har udviklet sig det foregående år.
Ægtefæller har mulighed for at overføre uudnyttet bundfradrag for aktieindkomst til hinanden, hvilket kan resultere i en større samlet skattefordel. Bundfradraget for aktieindkomst er i 2025 sat til 80.000 kr. Hvis den ene ægtefælle ikke bruger hele sit bundfradrag, kan den overskydende del overføres til den anden ægtefælle, så flere af deres samlede aktieindkomst beskattes med 27 % i stedet for 42 %. Dette kan være en effektiv måde at reducere den samlede skattebyrde på, især hvis der er en stor forskel i ægtefællernes aktieindkomster.
