Nye aktieskatteregler for virksomheder fra 2025

Fra 2025 bliver skattereglerne for virksomheders aktieinvesteringer justeret, og de nye regler giver især fordele for små og mellemstore virksomheder samt startups.

Ændringerne vil påvirke, hvordan selskaber håndterer porteføljeaktier og udbyttebeskatning, hvilket kan få stor betydning for virksomhedernes skattemæssige planlægning og investeringsstrategier.

Her gennemgår vi de vigtigste ændringer og deres betydning for erhvervslivet. Er du mere interesseret i ændringerne for private Så læs mere her. 

• Skattefrihed på udbytte fra porteføljeaktier
• Mulighed for realisationsbeskatning
• Fordele for startups og iværksættere
• International beskatning og udenlandske investorer
• Hvordan bør virksomheder tilpasse deres investeringsstrategi?
• Hvad anbefaler BoFinans?

Vil du have skræddersyet råd, om hvad de nye 2025 aktieskatteregler betyder for lige præcis dine erhvervsinvesteringer? Kontakt os, og tag en gratis og uforpligtende snak med en uvildig økonomisk rådgiver.

Skattefrihed på udbytte fra porteføljeaktier

En væsentlig ændring i de nye regler er ophævelsen af beskatningen af udbytte fra porteføljeaktier.

I dag er udbytte fra ikke-børsnoterede selskaber, hvor virksomheden ejer under 10 % af aktiekapitalen, skattepligtigt.

70 % af udbyttet indgår i virksomhedens skattepligtige indkomst, hvilket resulterer i en effektiv beskatning på 15,4 %.

Fra 2025 bliver denne regel ændret, så udbytte fra disse aktier ikke længere skal beskattes, så længe investeringen holdes i selskaber, hvor virksomheden ikke har kontrol, og hvor ejerandelen er under 10 %.

Det betyder, at virksomheder fremover vil kunne modtage udbytte fra porteføljeaktier skattefrit.

Hvordan kan din virksomhed udnytte det?

Denne ændring er især en fordel for virksomheder, der ønsker at investere i andre virksomheder uden at opnå kontrol.

Skattefriheden på udbytter fra porteføljeaktier gør det mere attraktivt for selskaber at investere i startups, små virksomheder eller udenlandske selskaber.

Det kan forbedre likviditeten i virksomheden, da du kan modtage udbytter uden at skulle betale skat af disse midler, hvilket giver mulighed for geninvestering eller ekspansion.

Mulighed for realisationsbeskatning

En anden vigtig ændring er muligheden for at vælge realisationsbeskatning fremfor lagerbeskatning for børsnoterede porteføljeaktier.

I dag bliver virksomheder beskattet af kursændringer på deres porteføljeaktier hvert år, uanset om aktierne er solgt eller ej – den såkaldte lagerbeskatning.

Dette kan medføre store skattebetalinger i perioder med høje aktiekurser, selvom virksomheden ikke har realiseret gevinsterne.

Fra 2025 får virksomheder mulighed for at vælge realisationsbeskatning i stedet, hvilket betyder, at de kun beskattes af gevinster, når aktierne sælges.

Dette valg gælder for en periode på syv år for børsnoterede aktier, og det giver virksomheder større fleksibilitet til at planlægge, hvornår de realiserer deres gevinster og betaler skat af dem.

Hvordan kan realisationsbeskatning gavne din virksomhed?

Hvis din virksomhed investerer i børsnoterede aktier, kan realisationsbeskatningen være en stor fordel.

Den giver dig mulighed for at udskyde skattebetalingen til et tidspunkt, hvor det er mere fordelagtigt for virksomhedens likviditet eller finansielle planlægning.

Dette kan være særligt nyttigt for vækstvirksomheder, der har brug for kapital til at reinvestere i deres forretningsaktiviteter, uden at skulle afgive en stor del af afkastet til skat før salget af aktierne.

Hvordan skal du forholde dig til de nye 2025 aktieskatteregler?

Ring til os på 70 26 81 09 og lade os tage en gratis og uforpligtende snak om, hvordan de nye regler for aktiebeskatning påvirker din investeringsstrategi.

Fordele for startups og iværksættere

De nye regler er også designet til at skabe bedre vilkår for startups og iværksættervirksomheder, især når det gælder eksterne investeringer gennem holdingselskaber.

Mange iværksættere har oplevet skattemæssige udfordringer ved børsnoteringer, hvor lagerbeskatningen kunne føre til store skatteregninger, selvom aktiekurserne efterfølgende faldt drastisk.

Den nye mulighed for realisationsbeskatning mindsker denne risiko og giver startups bedre betingelser for at tiltrække investorer.

Hvordan påvirker dette startups?

For startups betyder de nye regler, at det bliver lettere at tiltrække investorer, som kan undgå uventede skatteregninger i opstartsfasen.

Dette kan gøre danske startups mere attraktive på markedet og skabe bedre vækstmuligheder.

Som iværksætter kan du forvente lettere adgang til kapital, når investorer kan udskyde deres skat og dermed bevare større likviditet til at understøtte virksomhedens vækst.

International beskatning og udenlandske investorer

En anden vigtig detalje i de nye regler er, at skattefriheden på udbytte fra porteføljeaktier også gælder for udenlandske investorer.

Dog er det et krav, at disse investorer skal være hjemmehørende i et land, som har en skatteaftale med Danmark om udveksling af skatteoplysninger.

Hvordan kan det gavne din virksomhed?

Hvis din virksomhed har udenlandske investorer, eller du overvejer at tiltrække dem, kan de nye skatteregler gøre investering i din virksomhed mere attraktiv.

Udenlandske investorer kan få skattefrihed på udbytte, hvilket forbedrer investeringsklimaet og øger sandsynligheden for at tiltrække kapital fra internationale markeder.

Hvordan bør virksomheder tilpasse deres investeringsstrategi?

Med de nye skatteregler får virksomheder flere muligheder for at optimere deres aktieinvesteringer.

BoFinans anbefaler følgende overvejelser, når du tilpasser din virksomheds investeringsstrategi:

1. Overvej porteføljeaktier som en langsigtet investeringsstrategi

Med den nye skattefrihed på udbytter fra porteføljeaktier er det mere attraktivt at investere i mindre virksomheder eller startups.

Dette giver mulighed for at deltage i væksten af innovative virksomheder uden at påtage sig skatteforpligtelser.

2. Vurder fordele ved realisationsbeskatning

Hvis din virksomhed ejer børsnoterede aktier, bør du overveje, om det giver mening at vælge realisationsbeskatning.

Dette kan give større kontrol over, hvornår skatten skal betales, hvilket kan være en stor fordel for din likviditetsstyring.

3. Udnyt fordelene ved internationale investeringer

Hvis din virksomhed er involveret i udenlandske investeringer, kan de nye regler for udenlandske investorer skabe nye muligheder for at tiltrække kapital.

Det kan være fordelagtigt at evaluere, hvordan din virksomhed kan positionere sig til at tiltrække investeringer fra internationale partnere.

4. Udnyt fordelene ved internationale investeringer

Lagerbeskatning kan stadig være en udfordring, især for virksomheder med høj eksponering mod volatile aktier.

Sørg for at holde øje med aktiekurserne og overvej at justere din portefølje, så du undgår store udsving i skattebetalinger.

Hvad anbefaler BoFinans?

BoFinans anbefaler, at din virksomhed tænker langsigtet, når de investerer.

En solid langsigtet investeringsstrategi giver stabilitet, mindsker risikoen for kortsigtede tab, og gør det muligt at udnytte markedsvækst over tid.

Investeringer i veletablerede virksomheder eller vækstsektorer kan sikre, at virksomheden er positioneret til fremtidens marked.

Derudover er det også vigtigt at diversificere jeres portefølje.

At sprede investeringerne på tværs af forskellige aktiver, industrier og geografier er afgørende for at mindske risikoen.

BoFinans anbefaler at diversificere, så virksomheden ikke er afhængig af ét marked eller én sektor.

Dette sikrer bedre beskyttelse mod markedsvolatilitet og giver mulighed for at udnytte flere vækstområder.